증여세 계산기

계산기 사용 방법

1. 증여자와의 관계를 고릅니다. 관계에 따라 공제 한도가 6억원부터 0원까지 달라집니다.
2. 증여재산가액을 입력합니다. 부동산이라면 시가(감정가·유사매매사례가액)를 넣습니다.
3. 수증자가 채무를 함께 인수했다면 그 금액을 입력합니다(부담부증여).
4. 10년 이내 같은 사람에게 받은 증여액이 있으면 입력합니다. 합산해서 세율을 매깁니다.
5. 혼인·출산 공제 대상이라면 신청 금액을 넣고 계산하기를 누릅니다.

입력 항목 안내

증여자와의 관계

배우자 6억원, 직계존속 5,000만원(미성년 2,000만원), 기타 친족 1,000만원이 10년간 공제 한도입니다.

증여재산가액

증여받은 재산의 평가액입니다. 현금은 그 금액, 부동산·주식은 시가로 평가합니다.

인수한 채무

전세보증금·대출처럼 수증자가 함께 떠안는 채무입니다. 증여재산에서 빠집니다.

10년 이내 증여액

같은 사람(직계존속은 그 배우자 포함)에게서 10년 안에 받은 증여재산 합계입니다.

수증자 나이

만 19세 미만이면 직계존속 공제 한도가 2,000만원으로 줄어듭니다.

혼인·출산 증여재산공제

혼인신고 전후 2년 또는 출산·입양 후 2년 이내 직계존속에게 받은 증여에 최대 1억원까지 추가 공제됩니다.

세대생략 증여 여부

조부모가 손자녀에게 직접 증여하면 산출세액에 30%(미성년자 20억 초과 40%)가 할증됩니다.

결과 확인 시 주의사항

• 부담부증여라면 채무를 넘긴 증여자에게 그 채무액만큼 양도소득세가 따로 발생합니다. 이 계산기에는 포함되어 있지 않습니다.
• 부동산·비상장주식의 평가액 산정은 이 계산기가 하지 않습니다. 평가액이 달라지면 세액도 크게 달라집니다.
• 10년 합산에서 직계존속은 그 배우자를 같은 사람으로 봅니다. 아버지와 어머니에게 각각 받았다면 합쳐서 하나로 계산합니다.
• 부동산을 증여받았다면 증여세와 별도로 취득세도 내야 합니다.

자주 묻는 질문

자녀에게 얼마까지 세금 없이 줄 수 있나요?

성년 자녀는 10년간 5,000만원, 미성년 자녀는 2,000만원까지 증여재산공제로 세금이 붙지 않습니다. 배우자에게는 6억원까지입니다.

증여세는 누가 내나요?

재산을 받은 사람(수증자)이 냅니다. 증여자가 대신 내 주면 그 세금도 추가 증여로 봅니다.

신고는 언제까지 하나요?

증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다.

10년이 지나면 다시 공제받을 수 있나요?

네. 증여재산공제는 10년 단위로 다시 채워집니다. 다만 기산점은 증여일 기준이므로 날짜를 정확히 따져야 합니다.

공식 참고자료

아래는 정부·공공기관이 직접 제공하는 자료입니다. 실제 신고 전에는 여기서 최신 기준을 확인하세요.

• 국세청 증여세 안내↗(새 창에서 열림) 증여세 계산 흐름과 공제 한도
• 국세청 홈택스↗(새 창에서 열림) 실제 신고·납부 및 모의계산
• 상속세 및 증여세법 (국가법령정보센터)↗(새 창에서 열림) 세율(제26조), 상속공제(제18~23조의2), 증여재산공제(제53조)

관련 계산기

• 상속세 계산기일괄공제와 항목별 공제를 비교해 예상 상속세를 계산합니다.
• 취득세 계산기주택·토지·상가를 취득할 때 내는 취득세와 부가 세목을 계산합니다.
• 양도소득세 계산기부동산 양도차익에 장기보유특별공제와 보유기간별 세율을 적용해 계산합니다.